Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году?

Налоговый вычет при покупке квартиры – один из легальных способов экономии денег на приобретении недвижимости. Возмещение доли денежных затрат доступно каждому официально трудоустроенному гражданину, из ежемесячного дохода которого взимается НДФЛ. Согласно законодательству, процент подоходных налоговых отчислений равен 13%, что не зависит от занимаемой должности, оклада и сопутствующих регулярных выплат от работодателя.

По иному алгоритму происходит расчет суммы налога для индивидуальных предпринимателей, поэтому такие граждане, несмотря на официальную занятость, не могут претендовать на возврат налога при покупке квартиры 2018 года. Статьями законодательства зафиксировано, что при получении льгот будут считаться процентные показатели, равные 13%, то есть соответствующие размеру ежемесячного НДФЛ трудоустроенного гражданина. Как все же происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры или как получить налоговый вычет на квартиру рассмотрим подробнее.

Понятие имущественного вычета

В законодательстве обозначено, что имущественный вычет при покупке квартиры – это единоразовая компенсация из бюджета государства денежных средств, равных 13% стоимости осуществленной и уже оплаченной покупки. Перечисление платежного возврата происходит из суммы налога, взысканного с покупателя (нового собственника недвижимости) за предыдущие месяцы.

Максимальный размер стоимости квартиры, принимаемый во внимание налоговыми органами, для возврата налогов не может быть больше 2 миллионов рублей.

Обязательные условия возмещения НДФЛ при покупке квартиры:

• собственность приобретена трудоустроенным лицом;
• имущественные права уже переоформлены на нового владельца;
• деньги за покупку возвращены продавцу полностью или частично.

Кроме того, выплачиваться вычет будет при следующих приобретениях:

• покупка квартиры в новостройке или на вторичном рынке;
• приобретение частного дома;
• оформление прав собственности на земельный надел;
• Гражданин решил купить только часть недвижимости;
• использование Услуги долевого или частного строительства;
• получение целевого кредита или ипотеки.

Мнение эксперта

Выходцева Оксана Сергеевна

Юрист широкого профиля. Специализируется на семейных вопросах, гражданском, уголовном и жилищном праве

Задать вопрос юристу

Порядок предоставления выплат в 2018 году будут одинаковым для всех категорий купленной недвижимости, независимо от стоимости. Рыночная цена будет влиять только на сумму, претендовать на которую может покупатель.

Условия получения

Возврат 13 процентов с покупки квартиры доступен не всем желающим, несмотря на наличие официального дохода. Так, льготы будут действовать для следующих категорий лиц и при конкретных обстоятельствах:

1. Доступно только гражданам Российской Федерации.
2. Ведение трудовой деятельности должно быть официальным (с отображением факта трудоустройства в Приказе и Трудовой книжке).
3. Претендовать на возврат могут и лица пенсионного возраста, которые дополнительно имеют регулярный доход и зарабатывают сумму равную МРОТ или больше.
4. Резиденты РФ, которые являются поданными других государств,  могут воспользоваться привилегиями, но только при условии ведения официальной трудовой деятельности в России.

В случае покупки недвижимости на имя несовершеннолетнего ребенка, запросить налоговый вычет за покупку квартиры могут трудоустроенные родители малыша.

Налоговым кодексом также зафиксирован список ограничений, запрещающих использование такой льготы, к ним относятся:

• частные предприниматели в силу особого порядка налогообложения не могут претендовать на преференцию;
• граждане, пребывающие на учете службы занятости, также не могут воспользоваться преференциями, поскольку из их пособия НДФЛ не взимается;
• лица, трудоустроенные неофициально, приравниваются к безработным, поскольку их зарплату ФНС не учитывает;
• получать преференции не могут граждане, оформившие приобретение с использованием государственных социальных программ (военная Ипотека, Материнский капитал);
• рассмотрение заявлений на преференции незаконно, если Договор о продаже жилья составлен между работником и его непосредственным начальником;
• приобретение прав собственности по безналичным сделкам исключает финансовые претензии (Наследство, дарение, договор пожизненного содержания);
• обмен имущественными правами между родственниками.

Эти ограничения установлены для того, чтобы исключить несанкционированное использование помощи, а также злоупотребление законными имущественными правами.

Размеры вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры и участии в других имущественных сделках в 2018 году будет начисляться исходя из следующих показателей:

• цена приобретенной недвижимости;
• стоимость материалов, использованных при частном строительстве;
• оплата рабочей силы, которой осуществлялся ремонт в здании, а также его возведение;
• затраты на оформление всех документов, связанных с покупкой;
• погашение ипотечного займа, в том числе процентов и основного тела кредита (но не неустоек).

Для исключения споров, законом были установлены максимальные границы денежного возврата. В текущем году ИФНС озвучило следующие цифры:

• единовременно одному трудоустроенному гражданину могут выплачивать до 260 000 рублей;
• граничная общая сумма вычета за все периоды не может превышать 2 000 000 рублей;
• в отношении одного объекта недвижимости (участка земли) использовать право на налоговые дотации могут сделать два супруга одновременно, потому размер отчисления составит до 520 000 рублей;
• 390 тысяч будут полагаться заемщику для погашения процентов по ипотечному кредитованию.

Например:

Супруги Алексей и Татьяна купили дом стоимостью 1 800 000 рублей. Пара приобрела объект за наличные без использования кредитного капитала. На дату приобретения оба супруга официально трудоустроены и из их дохода делается отчисление 13% в пользу государственного бюджета.

За предшествующие три года (срок за который считается НДФЛ для возврата) из заработной платы жены было оплачен 200 000 рублей подоходного налога, а из дохода мужа – 75 000. После оформления прав собственности на Недвижимость пара обратилась с заявлением для получения возврата. Прошение было удовлетворено и использован следующий алгоритм расчета:

1. 1 800 000 * 13% = 234 000 – сумма, которую может возместить государство каждому из супругов отдельно.
2. 234 000 – 200 000 = 34 000 – остаток права на возврат после выплаты денег супруге.
3. 234 000 – 75 000 = 159 000 остаток доступной дотации после перевода денег мужу.

Таким образом, в дальнейшем пара или будет освобождена от выплаты НДФЛ или будет постепенно получать оставшуюся сумму. Татьяна претендует еще на 34 000, а Алексей – на 159 тысяч.

Сколько раз можно получить?

Как гражданам получить налоговый вычет при покупке квартиры, зависит еще от даты приобретения недвижимости. Если правовое действие было зафиксировано до начала 2014 года, то пара могла воспользоваться таким правом лишь единожды за всю жизнь. Если должной поддержки до первого дня 2014 календарного года лицо не получило, то количество доступных вычетов не будет ограничиваться.

В частности, подавать заявление на необходимую поддержку гражданин сможет  несколько раз пока не будет достигнут лимит – 2 000 000 рублей общей стоимости приобретенных недвижимых объектов.

Мнение эксперта

Миронова Анна Алексеевна

Юрист широкого профиля. Специализируется на жилищных вопросах, договорах ДДУ, судах с застройщиками и семейном праве

Задать вопрос юристу

Рассчитывать размер отчислений будет за прошедший период трудоустройства, но не больше чем за прошедшие три года до дня оформления договора купли.

Когда подаются документы?

Налоговым законодательством установлены обязательные правила, как получить налоговый вычет при покупке собственной квартиры в 2018 году исходя из сроков оформления приобретения. Так, начисляться деньги будут по следующим правилам:

1. При желании оформить дотации в виде наличных средств правильно будет подать заявление только через год после утверждения сделки. Это связано с тем, что после каждой крупной покупки граждане должны подготовить декларацию о доходах в ФНС, граничный термин направления которой – 31 марта следующего года. До 1 июля текущего года оплачивается Налог за приобретение собственности. И только по истечении этого периода можно инициировать возврат финансовых средств.
2. Срок давности по таким делам не установлен, поэтому запросить компенсацию можно даже через несколько лет после оформления покупки.

Таким образом, граждане самостоятельно определяют, как и когда им удобно воспользоваться гарантированной льготой.

Как получить?

Предоставление дотаций может происходить в нескольких формах и, как людям удобнее получить помощь, они выбирают самостоятельно. Так, в текущем году доступны следующие алгоритмы возврата финансов:

• освобождение от налогообложения на долгосрочный промежуток времени;
• получения наличных средств в локальном отделении налоговой инспекции;
• безналичный расчет на карту банка.

А также доступно несколько способов, как инициировать предоставление финансовой поддержки:

• обратиться к руководству по месту официального трудоустройства;
• написать собственноручное заявление в ФНС;
• воспользоваться услугами многофункциональных центров (МФЦ);
• оформить онлайн обращение через Госуслуги или на официальном сайте ФНС.

Независимо от выбранного варианта, срок рассмотрения заявки не может превышать один календарный месяц. О принятом решении гражданин уведомляется лично официальным письмом.

Личное обращение

Как уже отмечалось выше, дотации могут использоваться в виде наличных. При этом вся доступная сумма вручается гражданину полностью. Чтобы воспользоваться преференциями нужно подать в локальное отделение налоговой службы следующий пакет бумаг:

• заполненное заявление — оригинал;
• гражданский паспорт – копия всех страниц и предъявить оригинал;
• копию свидетельства ИНН;
• копию договора, на основании которого получены права собственности на недвижимость (это так же может быть договор долевого участия);
• декларацию о доходах, или справку по форме 2НДФЛ на основании которой, будут платить возврат (берется за тот период времени, с которого трудящийся хочет получить возмещение);
• номер целевого счета в банке (банковские реквизиты), куда будет переведен налоговый вычет.

Это основной перечень бумаг, но в зависимости от обстоятельств могут потребоваться и другие документы. Например, при оформлении возврата за покупку жилья совместному несовершеннолетнему ребенку, родители должны подать свидетельство о рождении малыша, справку о составе семьи, справку паспортного стола о месте регистрации каждого члена семейства, так же может понадобиться копия свидетельства о заключении (или расторжении) брака, заявление о заключении (или не заключении брачного контракта).

Через работодателя

Ждать прохождения определенного промежутка времени для подачи заявления по месту трудоустройства не нужно. После завершения процедуры оформления прав собственности на объект, гражданин может подавать обращение работодателю. После рассмотрения заявления и принятия по нему окончательного решения, работник будет освобожден от отчисления НДФЛ. То есть заработная плата будет поступать на руки в полном размере без взыскания денежных средств.

Нет единых рекомендаций касательно того какой способ выбрать. С одной стороны, лучше использовать получение наличными, поскольку неизвестно, как долго работник будет трудоустроен. С другой стороны, наличные средства могут быть использованы не по назначению и не с пользой для семейства. Поэтому каждый участник правоотношений волен выбирать тот вариант, который ему будет максимально удобным.