Юридическая консультация по телефону
По Москве и Московской обл.
Работаем круглосуточно
Также Вы можете задать вопрос онлайн прямо на сайте
Консультации абсолютно бесплатны и ни к чему Вас не обязывают
26
юристов сейчас
в режиме онлайн
Задать вопрос

Какой налог с продажи недвижимости и имущества в России?

Какой налог с продажи недвижимости и имущества в России?

Налог с продажи имущества оплачивается в пользу государства, поскольку такая сделка подразумевает получение дохода в виде денежного вознаграждения. Размер отчислений – не универсальный и зависит от стоимости недвижимости, ее категории и особенностей осуществления сделки. А также законодателем установлены индивидуальные условия, при которых такие выплаты не будут взиматься.

Основные особенности налогообложения

Налог на недвижимость при продаже, как уже оговаривалось выше, будет считаться не всегда. Но если его отчисление является обязательным в конкретном случае, то оплата будет происходить в размере НДФЛ, то есть в сумме 13% от объема полученной прибыли.

Расчет отчислений налогообложения осуществляет локальное подразделение налоговой службы на основании представленной декларации о доходах. И, даже если уплачивать подоходный налог необходимости нет, то декларация должна быть представлена, в установленные законом сроки.

Порядок расчета налога с продажи личной недвижимости в 2018 году будет происходить на основании продолжительности владения собственностью, а также исходя из даты получения имущественных прав на объекты. Это связано с тем, что с первого января 2016 года в юридическую силу вступили изменения законодательства, касающиеся правил оплаты НДФЛ при продаже недвижимой собственности и освобождения от взимания налога.

Так, если срок владения имуществом составляет менее трех лет, то будет использоваться следующая формула расчета:

Налог с продажи недвижимости

Пример расчета налога на прибыль от продажи недвижимости, когда размер доходов нужно уменьшить на один миллион рублей с последующим вычислением 13%:

Жилье продано за 3 миллиона. 13% будут считаться от суммы 3 млн -1 млн  = 2 000 000 и составит налог 260 тысяч.

Расчет разницы цены во время предыдущей покупки и последующее продажи происходит по  такому алгоритму:

Нынешний продавец приобрел квартиру за 1500000, а продает ее за 2 миллиона. НДФЛ будет считаться по формуле (2000000-1500000)*13%=6500 рублей.

Кадастровая стоимость значительно меньше рыночной и считается исходя из показателей износа (строения) и срока его эксплуатации. Как показывает практика, кадастровая стоимость дома может составлять только 30-35 процентов от средней рыночной цены.

Какой налог с продажи недвижимости установлен, если период владения собственностью превышает три года:

Налог с продажи недвижимости после 2016

Безвалютными сделками признается получение объекта во владение в порядке наследования или договора дарения, если материальные ценности достались от близких родственников. Обязательным условием, в таком случае, является приватизация собственности. Также необлагаемыми будут признаваться соглашения купли-продажи, если объект получен во владение в рамках договора пожизненного содержания и переписан иждивенцем.

Миронова Анна
Мнение эксперта
Миронова Анна Алексеевна
Юрист широкого профиля. Специализируется на жилищных вопросах, договорах ДДУ, судах с застройщиками
Задать вопрос юристу
Если период владения имуществом превышает срок в пять лет, то независимо от даты приобретения прав собственности на материальные блага, НДФЛ уплачивать не нужно.

Размеры налогов и некоторые особенности выплат

Есть ряд существенных особенностей о том, как продавцу рассчитать налог с продажи недвижимости. Главой 23 статьей 224 п. 2 и п.3 Налогового кодекса РФ установлены два вида сумм отчислений по НДФЛ, а именно:

  • 13% — ставка установлена для резидентов Российской Федерации (граждане России, которые постоянно проживают на территории государства, а также иностранцы, получившие вид на жительство в стране) ;
  • 30% — таким налогом будут облагаться сделки при участии нерезидентов (иностранные поданные, проживающие за пределами РФ, а также граждане России, которые получили вид на жительство в другой стране или находились в ином государстве больше шести месяцев непрерывно).

Эти ставки фиксированные. И не предусмотрены максимальные и минимальные размеры сделок для таких юридических действий.

Размер налога

Как избежать выплат по налогу на недвижимость при продаже?

Законодательством установлено, с какой суммы от продажи личной недвижимости платится налог. В частности, отчисления изымаются только из того объема средств, который признан доходом. Для этого нужно от текущей цены продажи отнять стоимость объекта на момент его предыдущей покупки. Это и будет прибыль, на которую направляется отчисления в размере 13%. Чтобы избежать уплаты подоходного налога, необходимо выполнить такие условия:

  1. Отсутствие прибыли. Если владелец решил продавать объект по его прошлой цене или меньше указанной, то налоги оплачивать не придется. Главное, подтвердить, что сделка не является мнимой, а также доказать документально цену, за которую собственность ранее приобреталась.
  2. Использование налогового вычета. Это возврат денежных средств из числа ранее уплаченного налога. Доступна льгота только официально трудоустроенным лицам и размер помощи составляет 250 тысяч при отчуждении прав собственности на транспортные средства и 1 миллион рублей, если осуществляется продажа недвижимого имущества.

Эти правила действуют в отношении материальных ценностей, которые находились во владении продавца меньше трех лет. Для всех остальных случаев предусмотрены особые правила налогообложения (подробнее расписано в таблицах выше).

Подача декларации и выплат налогов

Какая сумма не облагается налогом при продаже недвижимости, а также, сколько денег нужно выплачивать за участие в договоре купли-продажи, зависит от срока владения имуществом. Так, согласно общему правилу, если термин имущественных прав превышает пять лет, то граждане освобождаются от уплаты подоходного налога.

Это правило распространяется и на дарственные и на наследство. Облагать обязательными отчислениями такие сделки нельзя. Поэтому и подавать декларацию о доходах, в отношении такой собственности, необходимости нет.

Порядок взыскания налогов происходит по такому алгоритму:

  • после выполнения осуществления условий сделки продавец получает свое денежное вознаграждение за недвижимое и движимое имущество;
  • до 31 марта года, следующего после дня регистрации договора в Росреестре, продавец обязан подготовить декларацию о доходах, которая передается в локальное подразделение налоговой службы;
  • вместе с декларацией направляется готовый пакет документов;
  • после проверки поданных бумаг служащими ФНС проводится расчет суммы, которая должна быть перечислена в пользу бюджета;
  • до середины июля текущего года гражданин должен в полной мере оплатить вверенные налоги.
Исаев Андрей
Мнение эксперта
Исаев Андрей Александрович
Юрист широкого профиля. Специализируется на земельном праве, гражданском и уголовном праве
Задать вопрос юристу
Если срок оплаты пропущен, то служащими ФНС направляется напоминание о необходимости внести денежные средства. Если гражданин не оплачивает сумму в полной мере, то начинают начисляться штрафные санкции.

Что касается необходимого пакета бумаг, то вместе с декларацией подаются оригиналы и копии следующих документов:

  • паспорт;
  • индивидуальный номер плательщика налогов;
  • соглашение об отчуждении имущественных прав;
  • выписка банковского счета о получении прибыли;
  • правоустанавливающие документы на собственность (подтверждают сок владения объектом, а также его стоимость на момент предыдущей покупки).

Если продавец желает воспользоваться правом налогового вычета, то это должно отображаться в декларации о доходах. И воспользоваться денежным возвратом можно только один раз за двенадцать календарных месяцев.

Примеры различных сделок

Каждый случай индивидуален, но можно самостоятельно подсчитать, сколько необходимо платить по налогу. На практике встречаются такие ситуации:

  1. Через четыре года после вступления в имущественные права на дом, наследник решил продать собственность. Поскольку имущество было получено на основании безналичной сделки, а срок владения недвижимостью больше трех, но меньше пяти лет, то продавцу придется заплатить 13% от цены объекта. Так, дом продается за 3600000 рублей, поэтому размер налогообложения составит 468 тысяч рублей.
  2. 13.05.2013 года гражданка О. получила квартиру стоимостью 4500000рублей. Жилье было передано в ее владение на основании договора пожизненного содержания. Иждивенец переоформил недвижимость без какого-либо денежного вознаграждения. 25 января 2018 года гражданка О. решила продать квартиру, но сделка не состоялась. Еще через пять месяцев, а именно 03.06.2018 нашелся покупатель, который приобрел объект за пять миллионов рублей. Такая сделка не подлежит налогообложению, поскольку на момент ее оформления – 03.06.2018 года прошло уже пять лет с момента получения имущественных прав. Но если бы жилье было продано 25.01.2018 года, то гражданка О. должна была бы заплатить 13% от стоимости объекта.
  3. Официально трудоустроенный гражданин К. решил продать свой автомобиль стоимостью 800 000 рублей. Срок владения машиной – два года. Учитывая это, гражданин К. должен оплатить подоходный налог за получение прибыли, но К. решил воспользоваться правом налогового вычета, которые составляет 250 000 на транспортные средства. Таким образом, сумма налога будет считаться по такой формуле: (800 000 – 250 000)* 13% = 71500 рублей – НДФЛ.

Все эти правила распространяются на владельцев домов, квартир и транспортных средств. Но с 2018 года новыми изменениями законодательства предусмотрена отдельная группа льгот, которая распространяется на пенсионеров.

Так, если человек преклонного возраста получил объект на основании безвозмездного договора (дарение, наследование, пожизненное содержание) от близкого родственника и срок владения собственностью превышает три года, то пенсионер освобождается от отчислений.

Это уменьшение минимального срока владения имуществом. Введение других льгот в текущем году не планируется.

Оцените статью
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...
Добавить комментарий