Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры

Каждый официально трудоустроенный Гражданин перечисляет ежемесячно в налоговый орган 13% от всех видов дохода в качестве подоходного налога. Однако Закон предусматривает возможность возврата денежных средств для лиц, которые приобрели в собственность объекты недвижимости (квартиры, жилые дома, земельные участки).

Для получения выплаты необходимо заявить о своем праве. Налогоплательщик должен подать документы в налоговый орган. Рассмотрим, какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры.

Максимальный размер выплаты

Налоговое законодательство предусматривает возможность возврата средств, перечисленных в бюджет РФ, в качестве подоходного налога, для официально трудоустроенных граждан Российский Федерации. При оформлении НДФЛ удерживается с официального заработка гражданина в размере 13% от суммы дохода. Налогом облагает абсолютное большинство видов дохода. Исключение составляют выплаты, которые перечисляются государством:

• пенсии;
• компенсации;
• субсидии;
• больничный лист;
• пособия для семей с детьми, в том числе материнский капитал.

Основанием для оформления возврата является приобретение жилого помещение любого вида, земельного участка, а также выплата ипотеки на их приобретение. Гражданин может вернуть вычет при покупке квартиры, жилого дома, комнаты в коммуналке или долей в них.

Закон ограничивает сумму, которую можно вернуть одному гражданину, в 2018 году она составляет:

• 260 000р. при приобретении квартиры (налоговая база не более 2 000 000р.);
• 390 000р. при выплате процентов за пользование ипотечным кредитом (налоговая база  не более 3 000 000р.).

Возврат носит заявительный характер. Таким образом, гражданин должен самостоятельно подготовить пакет документов, составить заявление, налоговую декларацию и подать их в уполномоченный орган по месту постоянной регистрации. Специалисты ИФНС рассмотрят представленную информацию в течение 2 месяцев. При положительном решении, денежные средства будут перечислены в течение 1 месяца на расчетный счет, указанный в заявлении.

Мнение эксперта

Выходцева Оксана Сергеевна

Юрист широкого профиля. Специализируется на семейных вопросах, гражданском, уголовном и жилищном праве

Задать вопрос юристу

При отрицательном – гражданин получит мотивированный отказ. Если потребуется устранение нарушений, то заявитель может внести исправления и направить документы повторно.

Основная информация для налоговой

Рассмотрим подробнее, какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры. Список документов для налогового вычета за квартиру предусмотрен ст. 220 НК РФ. Он включает следующую информацию:

1. Справка о доходах по форме 2НДФЛ. Она оформляется сотрудниками бухгалтерии предприятия-работодателя. Важно обратить внимание на правильность составления, соответствие данных плательщика и уровень дохода. Справка требуется за предыдущие годы, но не более чем за 3 последних года.
2. Декларация по форме 3 НДФЛ. Она оформляется заявителем самостоятельно. При возникновении сложностей с подготовкой декларации, можно обратиться в специализированную компанию.
3. ИНН (номер налогоплательщика). Он должен храниться у заявителя. При отсутствии документа, требуется получить его в налоговом органе, по месту постоянной регистрации.
4. Гражданский паспорт заявителя. Хотя закон предусматривает возможность представления любого документа, удостоверяющего личность, по факту налоговый орган откажет в приеме документов без предъявления паспорта. Документ должен быть своевременно продлен.
5. Заявление на возврат. Бланк закреплен в Налоговом кодексе. В заявление необходимо внести номер банковского счета, на который необходимо перечислить возврат.
6. Выписка из ЕГРН на квартиру.
7. Договор купли-продажи.
8. Акт приема-передачи квартиры.
9. Расписка в получении задатка (при наличии).
10. Если гражданин состоит  в браке, копию свидетельства о заключении брака.
11. Заявление в свободной форме, о том, что брачный договор не заключался, а если он заключался, то предоставить скан копию данного брачного контракта.

Список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры может незначительно различаться в зависимости от того, был объект приобретен за наличный расчет или в ипотеку. При ипотечном кредитовании необходимо предоставить дополнительно к вышеперечисленным документам:

1. Кредитный договор.
2. Выписка из кредитной организации о перечислении средств по ипотечному кредиту продавцу квартиры.
3. График платежей.
4. Справка о сумме выплаченных процентов по займу.

Документы представляются в виде копий. Оригиналы необходимо иметь при себе при визите в налоговый орган.

Дополнительная информация

Документы для налогового вычета при покупке квартиры 2018 при оформлении квартиры на супругов должны включать:

• заявления от мужа и жены о согласовании долей вычета;
• заявление о порядке распределения долей вычета за средства, внесенные в качестве процентов по ипотеке;
• копию документа о бракосочетании.

Если право на получение вычета есть только у одного из супругов, то заявления от второго не требуются. Один из супругов может быть лишен права получения возврата, если:

• не имеет официального трудоустройства;
• использовал впервые право на получение льготы до 2014 года;
• использовал право после 2014 года, но выбрал вычет в полном объеме (260 000 р.).

Документы для налогового вычета за квартиру должны включать правоподтверждающую информацию. В этом качестве предоставляется выписка из ЕГРН.

При покупке квартиры в новостройке, оформление вычета возможно за траты на неотделимые улучшения в жилом помещении. Неотделимыми считаются улучшения по капитальному ремонту, сантехнические работы, вставка стеклопакетов и другие.

Порядок сбора документации

Рассмотрим, где собирать документы для налогового вычета при покупке квартиры. Информация о доходах может быть подтверждена только справкой 2 НДФЛ. Ее можно заказать в бухгалтерии предприятия-работодателя. Необходимо проверить данные работника, работодателя, адреса сторон. Популярной ошибкой является невнесение изменений по прописке работника.

Документы, которые требуются в копии, можно скопировать самостоятельно. Если расписка предоставлялась в письменном виде, то придется приложить к перечню оригинал или цветную копию. Сведения о перечислении средств от банка должны быть оформлены в виде справки и содержать печать кредитной организации. Справка о сумме выплаченных процентов также заказывается в банке. В большинстве кредитных организаций справка платная. В среднем она стоит от 200 р.

Декларацию 3-НДФЛ можно оформить самостоятельно или заказать в специализированной компании.

Заявление на возврат

Оформление заявления не представляет особых сложностей, документ должен включать следующую информацию:

• название налогового органа по месту постоянной регистрации;
• данные налогоплательщика и его почтовый адрес, включая индекс;
• период и величина подоходного налога, удержанного за предыдущий период;
• ОКТМО и КБК подоходного налога;
• реквизиты личного счета налогоплательщика для перечисления средств возврата.

При обращении в специализированную компанию, все бланки будут заполнены специалистами. Стоимость такой Услуги в 2018 году составляет около 1500 р.

Мнение эксперта

Исаев Андрей Александрович

Юрист широкого профиля. Специализируется на земельном праве, гражданском, семейном и уголовном праве

Задать вопрос юристу

Для самостоятельного сбора документации можно воспользоваться сайтом налогового органа. Он содержит не только порядок действий, но и какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры.

Правила оформления декларации

Собрав документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры, необходимо заполнить декларацию. Процесс ее оформления сложный и кропотливый, поэтому целесообразно доверить его специалисту.

Альтернативным вариантом является оформление 3НДФЛ через личный кабинет на сайте ИФНС. Электронный портал предоставляет возможность заполнения декларации в режиме онлайн и автоматической проверки правильности оформления. Однако сдать документы онлайн сможет только лицо, наделенное правом электронной подписи.

Уполномоченный орган

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо предоставить в уполномоченный орган. Закон предусматривает возможность направления декларации только в ИФНС, расположенный по месту постоянной регистрации гражданина.

В соответствии с налоговым законодательством налоги и сборы граждан перечисляются через налоговый орган, который расположен по месту его регистрации, даже если он официально трудоустроен в другом регионе. При невозможности личного обращения, декларация и копии документов могут быть направлены почтой.

Прием документов на возврат начинается с начала следующего года. Период рассмотрения документов занимает 2 месяца. Процесс перевода средств занимает 1 месяц.

Подача декларации через представителя

Определив, какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру 2018, необходимо уточнить, кто наделяется правом подачи декларации. Правом подачи документов на вычет наделяется владелец квартиры или его супруг. Остальные граждане могут представлять интересы налогоплательщика только по нотариальной доверенности.

Лицо, уполномоченное на подачу декларации, должно иметь при себе:

• Доверенность, заверенную нотариально;
• гражданский паспорт;
• декларацию 3 НДФЛ;
• документы на предоставление вычета.

ИФНС принимает к рассмотрению документацию у лица с генеральной доверенностью или с доверенностью, содержащей возможность представления документов в государственные органы.

Обязательным условием для получения вычета является самостоятельное обращение с заявлением в налоговый орган. Закон не предусматривает автоматическое предоставление денежных средств. К заявлению нужно приложить перечень документов. Наибольшую сложность при подготовке у граждан вызывает декларация. Для ее оформления можно обратиться в специализированную организацию.